Hoeveel mag je hobbymatig bijverdienen in 2025?

Het onderscheid tussen een hobby en een onderneming is voor veel Nederlanders een grijs gebied. Je verkoopt zelfgemaakte sieraden online, geeft af en toe een workshop, of verdient een extra bedrag met klussen. Maar wanneer trek je de aandacht van de Belastingdienst? Het is een vraag die elk jaar opnieuw relevant wordt, zeker met de veranderende regels en drempelbedragen.

In 2025 blijft het belangrijkste criterium of er sprake is van een 'serieus streven naar winst'. De Belastingdienst kijkt niet alleen naar de hoogte van de opbrengsten, maar ook naar uw intentie en inspanning. Toch zijn er concrete, objectieve richtlijnen die u als hobbist kunt hanteren. Deze zogenaamde kernindicatoren bepalen of uw activiteit als hobby of als onderneming wordt gezien.

Dit artikel geeft een helder overzicht van de geldende regels voor 2025. We bespreken de cruciale drempelbedragen voor inkomsten en winst, het verschil tussen de Kleine Ondernemersregeling (KOR) en de vrijstelling voor hobby-inkomsten, en de gevolgen voor uw aangifte inkomstenbelasting en btw. Zo krijgt u de kennis om zorgeloos en binnen de kaders van de wet uw passie na te jagen.

De exacte inkomensgrenzen voor de vrijstellingen in box 1

Voor inkomsten uit een hobby of andere werkzaamheden die niet onder een onderneming vallen, gelden twee belangrijke vrijstellingen in box 1: de inkomensvrijstelling en de kleine-ondernemersregeling (KOR). De grenzen voor 2025 zijn gebaseerd op de verwachte indexatie en zijn een indicatie.

De inkomensvrijstelling (bijverdienstenvrijstelling) is het meest relevant voor pure hobby-inkomsten. Het totale belastbare inkomen uit werk en woning (box 1) moet onder een bepaalde grens blijven om hiervoor in aanmerking te komen. Voor 2025 wordt verwacht dat deze grens rond de € 9.800 zal liggen. Blijft uw totale box 1-inkomen onder dit bedrag, dan hoeft u de inkomsten uit hobby of bijverdiensten niet aan te geven.

Haalt uw totale box 1-inkomen die grens, maar zijn de winst uit uw activiteiten en eventuele andere inkomsten uit een onderneming beperkt, dan komt de kleine-ondernemersregeling (KOR) in beeld. Deze regeling kent twee drempels. De eerste is de winstvrijstelling. Bij een verwachte winst onder € 2.000 in 2025 wordt deze volledig vrijgesteld en is verdere administratie niet nodig.

Ligt de winst tussen de € 2.000 en de verwachte ondergrens van € 22.500 voor 2025, dan moet u de winst aangeven, maar komt u in aanmerking voor de kleine-ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Dit reduceert de belastbare winst aanzienlijk, vaak tot nul. De precieze bedragen voor de aftrek en vrijstelling worden eind 2024 vastgesteld.

Het is essentieel om te bepalen of uw activiteiten als hobby of als onderneming worden gezien. Bij twijfel, vooral bij inkomsten boven de inkomensvrijstelling, is het raadzaam de criteria voor ondernemerschap van de Belastingdienst te raadplegen of professioneel advies in te winnen.

Regels voor specifieke activiteiten: verkoop, klussen en online diensten

De algemene vrijstelling voor hobby-inkomsten geldt, maar de uitvoering verschilt per activiteit. Hieronder vindt u de specifieke aandachtspunten voor 2025.

Verkoop van zelfgemaakte of tweedehands spullen

Bij incidentele verkoop via Marktplaats of Vinted is er weinig aan de hand. Problemen ontstaan bij omvang, frequentie en winstoogmerk. Koopt u specifiek in om met winst door te verkopen? Dan is het geen hobby meer. Een vuistregel: blijft de verkoop onder de drempel van € 2.400 en maakt u geen winst op jaarbasis? Dan valt het vrijwel altijd onder de hobbyvrijstelling.

Klussen en karweitjes uitvoeren

Denk aan tuinonderhoud, kleine reparaties of computerhulp. Belangrijk is dat u geen factuur met btw uitschrijft. U mag een vrijwilligersvergoeding of onkostenvergoeding ontvangen. Structureel klussen voor dezelfde persoon of onderneming kan duiden op een dienstbetrekking of ondernemerschap. Houd het bij incidentele hulp voor bekenden.

Online diensten en digitale producten

Dit omvat bijvoorbeeld grafisch ontwerp, schrijven, online coaching of de verkoop van digitale patronen. De Belastingdienst kijkt hier scherp naar. Gebruikt u professionele platforms en adverteert u uw diensten? Dan ziet men dit snel als onderneming. Houd uw inkomsten laag, werk vooral voor niet-zakelijke opdrachtgevers en vermijd het gebruik van een btw-nummer.

Gemeenschappelijk voor alle activiteiten is de plicht om administratie bij te houden. Bewijs van ontvangsten en uitgaven is cruciaal om aan te tonen dat uw inkomsten binnen de hobbygrenzen blijven en geen winst opleveren.

Veelgestelde vragen:

Ik verkoop zelfgemaakte kaarten op markten. Wat is het maximale bedrag dat ik in 2025 mag bijverdienen zonder problemen met de Belastingdienst?

Voor 2025 geldt een vrijstellingsregeling voor hobby-inkomsten. U mag in het kalenderjaar maximaal € 2.040 bruto bijverdienen. Dit bedrag is de som van alle inkomsten uit uw hobbyactiviteiten. Blijft u hieronder, dan hoeft u deze inkomsten niet aan te geven in uw belastingaangifte en wordt er geen inkomstenbelasting over geheven. Het is verstandig om uw verkoopcijfers goed bij te houden om te controleren of u onder deze grens blijft.

Mijn hobby is houtbewerking en ik maak soms een kast op verzoek. Val ik dan nog onder de hobbyregeling of ben ik een ondernemer?

De grens tussen hobby en ondernemerschap is niet alleen een kwestie van inkomsten. De Belastingdienst kijkt naar een totaalbeeld. Kenmerken van ondernemerschap zijn: het streven naar winst, herhaling van activiteiten (structureel aanbieden), investeringen en optreden naar derden als een bedrijf. Maakt u incidenteel een kast op verzoek en blijft uw totale opbrengst onder de € 2.040, dan valt u zeer waarschijnlijk onder de hobbyregeling. Gaat u actief opdrachten werven, maakt u winst en overschrijdt u de grens, dan kan de fiscus u als ondernemer aanmerken. Dat heeft gevolgen voor belastingen en verzekeringen.

Als ik meer dan de toegestane € 2.040 verdien met mijn hobby, wat moet ik dan doen?

Verdient u meer dan de vrijstellingsgrens, dan bent u verplicht deze inkomsten op te geven in uw aangifte inkomstenbelasting. De inkomsten worden dan samengevoegd met uw overige inkomsten (zoals loon of pensioen) en belast volgens de schijven van box 1. Mogelijk moet u ook vooraf of achteraf aangifte omzetbelasting (btw) doen. U komt dan in aanmerking voor de kleineondernemersregeling (KOR), maar dit brengt wel administratieve verplichtingen met zich mee. Het is aan te raden om in dat geval een belastingadviseur te raadplegen om uw specifieke situatie te beoordelen.

Wordt de verkoop van tweedehands spullen op Marktplaats ook gezien als hobby-inkomsten?

Nee, normaal gesproken niet. De verkoop van privébezit (zoals een oude fiets, kinderkleding of meubels die u zelf heeft gebruikt) valt buiten de hobbyregeling. Dit wordt beschouwd als vervreemding van privébezit. De opbrengst is geen inkomen en hoeft u niet aan te geven, ook niet als het bedrag boven de € 2.040 uitkomt. Dit verandert als u spullen gaat kopen met het doel ze door te verkopen, of als u regelmatig en met winstoogmerk producten verkoopt. Dan is er sprake van handel en mogelijk ondernemerschap.